Visão executiva
Leitura consolidada do resultado e da movimentação financeira
Resultado econômico
- CMV em 107,07% da receita.
- Margem bruta de -7,07%.
- Margem líquida de -7,09%.
- DRE do sistema está em regime de pagamento.
Qualidade da conciliação
- DFC bancária fecha com diferença de R$ 0,00.
- R$ 183.430,94 de saídas ainda estão a classificar.
- PIX apresenta 100,61% de cobertura sistema × bancos.
- Relatório detalhado cobre somente 4,05% da receita.
Sistema × Extratos
Comparação por macrocanal; diferenças não representam automaticamente erro
| Canal | Sistema | Extratos | Diferença | Cobertura |
|---|---|---|---|---|
| Cartões, benefícios e crediárioExtratos identificam Cielo, Rede, Pluxee/Ticket e Banco Topázio; falta agenda por venda, taxa e liquidação. | R$ 339.077,28 | R$ 141.743,11 | -R$ 197.334,17 | 41,80% |
| PIXMaior aderência entre sistema e bancos; diferença compatível com corte de competência/datas, sujeita a conciliação transacional. | R$ 113.203,64 | R$ 113.894,42 | R$ 690,78 | 100,61% |
| DinheiroVenda/recebimento em caixa não equivale a depósito bancário no mesmo mês; conferir caixa físico e sangrias. | R$ 161.163,63 | R$ 20.850,00 | -R$ 140.313,63 | 12,94% |
| PrazoVenda a prazo não deve aparecer no banco antes da liquidação; controlar contas a receber. | R$ 44.424,84 | R$ 0,00 | -R$ 44.424,84 | 0,00% |
| Outras receitas / ativoR$ 350,00 de móveis/utensílios deve ser tratado como alienação de ativo, não receita operacional. | R$ 350,00 | R$ 0,00 | -R$ 350,00 | 0,00% |
Ponte de recebimentos
Sistema: R$ 227.705,73
Entradas operacionais nos bancos: R$ 272.547,58
Diferença: R$ 44.841,85
Conclusão
A comparação mais aderente é recebimentos do sistema × entradas operacionais. Receita total não pode ser igualada diretamente ao banco porque inclui dinheiro, prazo e vendas ainda não liquidadas.
DRE Gerencial
Regime informado pelo sistema: Pagamento • preliminar
| Linha gerencial | Agosto/2026 | A.V. | Fonte |
|---|---|---|---|
| 1RECEITA BRUTA | R$ 658.219,39 | 100,00% | Sistema |
| 1.1(-) Deduções | R$ 0,00 | 0,00% | Sistema |
| 1.2RECEITA LÍQUIDA | R$ 658.219,39 | 100,00% | Sistema |
| 2(-) CMV | -R$ 704.742,72 | -107,07% | Sistema — pagamento |
| 2.1LUCRO BRUTO | -R$ 46.523,33 | -7,07% | Calculado |
| 3(-) Despesas comerciais | R$ 0,00 | 0,00% | Sistema |
| 4(-) Despesas administrativas/fixas | -R$ 150,00 | -0,02% | Sistema |
| 5EBITDA / RESULTADO OPERACIONAL | -R$ 46.673,33 | -7,09% | Calculado |
| 6Resultado financeiro | R$ 0,00 | 0,00% | Sistema |
| 7RESULTADO LÍQUIDO GERENCIAL | -R$ 46.673,33 | -7,09% | Calculado |
A DRE definitiva por competência depende de estoque inicial/final, compras, tributos, devoluções e contas a receber.
DFC Gerencial
Método direto • Bradesco + Itaú • conciliada
| Linha de fluxo | Entradas | Saídas | Fluxo líquido |
|---|---|---|---|
| 0SALDO INICIAL | R$ 0,00 | R$ 0,00 | -R$ 6.174,65 |
| 1ATIVIDADES OPERACIONAIS | R$ 272.547,58 | R$ 73.380,32 | R$ 199.167,26 |
| 1.1Recebimentos e créditos operacionais | R$ 272.547,58 | R$ 0,00 | R$ 199.167,26 |
| 1.2Pagamentos operacionais identificados | R$ 0,00 | R$ 73.380,32 | -R$ 73.380,32 |
| 1.3FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL — FCO | R$ 272.547,58 | R$ 73.380,32 | R$ 199.167,26 |
| 2ATIVIDADES DE INVESTIMENTO | R$ 0,10 | R$ 0,00 | R$ 0,10 |
| 3ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO | R$ 0,00 | R$ 6.954,07 | -R$ 6.954,07 |
| 4TRANSFERÊNCIAS ENTRE CONTAS | R$ 0,00 | R$ 5.000,00 | -R$ 5.000,00 |
| 9A CLASSIFICAR / REVISÃO BPO | R$ 4.788,06 | R$ 183.430,94 | -R$ 178.642,88 |
| 10GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA | R$ 277.335,74 | R$ 268.765,33 | R$ 8.570,41 |
| 11SALDO FINAL | R$ 0,00 | R$ 0,00 | R$ 2.395,76 |
Vendas por setor
Relatório detalhado do sistema • cobertura parcial
| Setor | Itens | Valor | Participação |
|---|---|---|---|
| Hortifruti | 5.321 | R$ 22.910,34 | 85,84% |
| Mercearia | 271 | R$ 2.977,75 | 11,16% |
| Açougue | 112 | R$ 801,91 | 3,00% |
| Total | 5.704 | R$ 26.690,00 | 100,00% |
Ressalva de cobertura
O relatório detalhado soma R$ 26.690,00 contra receita de R$ 658.219,39 no DRE. A extração precisa ser refeita para confirmar filtros de loja, caixa, empresa e natureza da operação.